Как снизить доход ниже лимита в $ 150 000

Как снизить доход ниже лимита в $ 150 000

Миллионы американцев получат налоговые льготы на свои пособия по безработице в этом налоговом сезоне.

Но определенные правила дохода ограничивают круг лиц, которые могут претендовать на это.

К счастью, существует несколько налоговых маневров, связанных с индивидуальными пенсионными счетами, сберегательными счетами для здоровья и списанием коммерческого оборудования, которые могут помочь рабочим обойти эти ограничения.

«У вас есть небольшой луч надежды», — сказал Леон Лабрек, финансовый плановик и бухгалтер Sequoia Financial Group, расположенной в Акроне, штат Огайо.

Больше из личных финансов:
Налоговый план Байдена: чего ожидать людям, зарабатывающим более 400000 долларов
IRS переносит крайний срок уплаты налогов в США с 15 апреля до 17 мая.
TurboTax, H&R Block нужно время, чтобы учесть налоговую льготу в размере 10 200 долларов США

Закон об американском плане спасения, подписанный в прошлый четверг президентом Джо Байденом, отменяет федеральный налог на пособие по безработице в размере до 10 200 долларов на человека, полученное в 2020 году.

Он ограничивает эту льготу налогоплательщиками, заработавшими менее 150 000 долларов в прошлом году. Этот потолок одинаков независимо от статуса регистрации, например, холост или женат.

Обрыв доходов

11 марта в Овальном кабинете президент Джо Байден подписал Закон о американском плане спасения на 2021 год стоимостью 1,9 триллиона долларов.

Дуг Миллс-Пул / Getty Images

Ограничение действует как обрыв. Налогоплательщики, заработавшие 149 999 долларов, имеют право на участие, в то время как те, кто заработал 150 001 доллар — всего на 2 доллара больше — будут дисквалифицированы.

Для Стивена Тауба эта скала может дорого обойтись.

Согласно прогнозу TurboTax, в прошлом году 63-летний Тауб и его жена имели совокупный скорректированный валовой доход в размере 152 483 долларов.

Если бы не правило доходов Американского плана спасения, пара, которая недавно переехала из Сиэтла в Пайнхерст, Северная Каролина, получила бы освобождение от уплаты налогов на пособие по безработице в размере 20 400 долларов США от штата Вашингтон — максимум, разрешенный для супружеской пары, согласно данным к налоговым записям, рассмотренным CNBC.

Эти дополнительные 2483 доллара дохода могут лишить их налоговых льгот на тысячи долларов.

«В отличие от многих изменений, в которых он был постепенным, этот является отсечкой», — сказал Тауб. «Это действительно отстой».

Подход с обрыва отличается от некоторых других элементов меры по оказанию помощи Covid стоимостью 1,9 триллиона долларов, отметил Тауб. Размер стимулирующих чеков на сумму 1400 долларов, например, постепенно прекращается после определенного предела дохода.

Тауб и его жена, бухгалтер, которые сейчас повторно работают, работают с бухгалтером и пока ждут, чтобы подать налоговую декларацию.

Взносы IRA и HSA

Несмотря на то, что налоговый сезон продолжается, на самом деле есть несколько шагов, которые люди на пороге порога в 150 000 долларов — например, Таубы — могут предпринять, чтобы уменьшить свой доход в 2020 году и потребовать налоговые льготы по безработице.

И, похоже, у них для этого есть немного лишнего времени. IRS только что отодвинуло крайний срок уплаты налогов на месяц до 17 мая.

Технически порог дохода в 150 000 долларов применяется к показателю, известному как «модифицированный скорректированный валовой доход».

MAGI — это число, которое правительство использует для определения права на некоторые другие налоговые льготы, такие как вычет процентов по студенческому кредиту.

Налогоплательщикам придется произвести расчет, чтобы определить свой MAGI в 2020 году. (Формула подробно описана в Таблице исключения компенсации по безработице, опубликованной IRS.)

К сожалению, по мнению бухгалтеров, MAGI сложно уменьшить задним числом.

«Вы действительно ограничены», — сказал Генри Грзес, ведущий менеджер по налоговой практике и этике Американского института сертифицированных бухгалтеров.

Внесение ретроактивных вкладов в HSA или традиционный IRA — два возможных пути. Взносы идут с налоговым вычетом, который уменьшит модифицированный скорректированный валовой доход за 2020 год.

Пределы удержания

Но есть предостережения.

Во-первых, на счетах есть лимиты годового взноса.

В 2020 году налогоплательщики могут сэкономить до 6000 долларов на IRA. (Предел составляет 7000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.)

Лица с самостоятельным покрытием в плане медицинского страхования с высокой франшизой могут сэкономить до 3550 долларов в HSA в 2020 году. Семьи могут сэкономить вдвое, или 7 100 долларов. Те, кому 55 лет и старше, получают дополнительно 1000 долларов.

В целом, один налогоплательщик старше 55 лет может уменьшить свой доход максимум на 11 550 долларов США, используя эти счета; это будет 22 100 долларов для пожилой супружеской пары, подающей совместную декларацию.

И это при условии, что владельцы счетов не делали ранее взносов в свои IRA или HSA, что маловероятно, — сказал Джеффри Левин, финансовый планировщик и бухгалтер Buckingham Wealth Partners.

У них также должны быть наличные деньги, чтобы сделать эти взносы.

Здесь также есть определенный расчет — сэкономить больше денег, чтобы получить экономию на налогах.

Возможно, оно того стоит. По словам Левина, супружеская пара с совместным доходом в 151 000 долларов, скорее всего, попадет в 22% -ную федеральную налоговую категорию.

В этом примере, вложив чуть более 1000 долларов в IRA, вы сэкономите около 4500 долларов на налогах (при условии налоговых льгот на максимальную сумму пособий по безработице в размере 20 400 долларов).

Предостережения

Однако есть и другие ограничивающие факторы.

Взносы в традиционный IRA полностью вычитаются только в том случае, если ни налогоплательщик, ни его супруга не делают сбережений в пенсионном плане на рабочем месте, таком как 401 (k).

Налогоплательщики могут получить только частичный вычет или не получить вычет для взносов IRA, если они или их супруг (а) сэкономили в пенсионном плане на рабочем месте и их доход превышает определенный предел.

(Например, в 2020 году налогоплательщик, супруга которого сэкономила в 401[k] вычитается только IRA, если совместный доход составляет менее 196 000 долларов. Однако предел дохода ниже — 104 000 долларов — если тот же налогоплательщик сэкономил на 401[k].)

Есть некоторые недостатки для спасателей HSA, которые могут ограничивать вычеты. Например, взносы в несколько HSA не могут превышать общий лимит.

Владельцы бизнеса

По словам Грзеса, самозанятые лица, получившие пособие по безработице, могут задним числом уменьшить свой чистый бизнес-доход от работы на полную ставку или подработки.

Особенно это актуально для предпринимателей, купивших в 2020 году дорогое оборудование.

По словам Гржеса, вместо того, чтобы амортизировать актив в течение нескольких лет и вычитать доход в каждый из этих лет, налоговое законодательство позволяет им списывать полную сумму в течение первого года.

Например, вместо того, чтобы распространять налоговую льготу в размере 5000 долларов США на пять лет (для ежегодного налогового вычета в размере 1000 долларов США), владельцы бизнеса могут вместо этого взять полные 5000 долларов США на 2020 год.

Эта экономия будет переведена в их индивидуальную налоговую декларацию.

Кармен Рейнике из CNBC внесла свой вклад в репортаж.

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *